Acabamos de estar en España y hemos hablado con el experto de habla alemana Marcos Vera-Stein (www.steuerberatermallorca.com) de Palma.
Hemos pedido a Amazon que nos explique por qué es tan importante el registro fiscal de los comerciantes de FBA que almacenan y envían desde Amazon en España y qué retos te esperan como comerciante de Amazon en España. Aquí tienes las respuestas a las preguntas más importantes:
¿Por qué tengo que darme de alta en los impuestos como comerciante de FBA en España?
Si tienes tus mercancías almacenadas y expedidas en España en el marco del procedimiento PAN-UE, esto genera un volumen de negocio que está sujeto a impuestos en España. Para declarar correctamente estas ventas y declarar el IVA que les corresponde, hay que obtener un número de identificación fiscal español personal para los directores generales. Este número de NIE se obtiene mediante el registro. Para los no españoles, esto se hace en la comisaría de policía local y lo puedes hacer tú localmente o un asesor fiscal español. Para la inscripción por parte del asesor fiscal necesitas una copia notariada de tu documento de identidad/pasaporte, así como una traducción jurada del extracto del registro mercantil con apostilla (si hay una inscripción en el registro mercantil). La empresa recibe un número de identificación fiscal español (CIF). Otra alternativa es inscribirse en un consulado español en Alemania (sólo para el NIE). Sin embargo, se trata de un proceso largo y mucho más complicado que el registro fiscal directamente en España. Pueden pasar entre 3 y 4 semanas hasta que se emita el número de identificación fiscal.
Hay que tener en cuenta que la Agencia Tributaria en España tiene o puede obtener casi toda la información necesaria para encontrar transacciones no declaradas. Especialmente en el caso de las transacciones superiores a 1.000,00 euros, hay que declarar el número de identificación fiscal.
Tengo poca o ninguna facturación en España, ¿tengo que registrarme igualmente?
Sí, porque la Agencia Tributaria española exige el registro incluso para las ventas más pequeñas y hay que tener en cuenta que con el aumento de las ventas la auditoría es más probable y en caso de duda se pueden exigir posteriormente los documentos fiscales de cuatro años. Entonces es necesario poder mostrar un rango completo de números de factura en español.
¿Qué ocurre con mi impuesto sobre la renta o el impuesto de sociedades en España?
A diferencia del impuesto sobre el volumen de negocios, el impuesto sobre la renta que generas con los almacenes españoles se declara y paga en Alemania. No es necesario determinar por separado el beneficio de las ventas en España, pero esto sólo se aplica si no hay sede de la empresa en España.
¿Cuándo hay que declarar e ingresar el IVA anticipado en España?
En España, el periodo de información suele ser el trimestre. Sin embargo, como empresario también puedes solicitar declarar y pagar el IVA mensualmente. La fecha límite es el 20 del mes siguiente, por lo que para enero el informe debe presentarse el 20 de febrero y para el primer trimestre el 20 de abril. Hay una excepción para el mes de julio, en el que se puede informar hasta el 31 de agosto. La fecha límite de pago es también el 20 del mes siguiente. Si, por el contrario, quieres pagar por domiciliación bancaria, el informe debe presentarse en la oficina de Hacienda antes del día 15 del mes siguiente. Sin embargo, para domiciliar el IVA, es necesario tener una cuenta bancaria española.
¿Tengo que tener un representante fiscal en España?
Sí, porque toda la comunicación es digital y en español. El representante nacional debe establecer un acceso electrónico a la Agencia Tributaria española y puede utilizarlo para gestionar toda la correspondencia. Esto tiene lugar en España a través de un buzón digital. Además, el representante es también el primer punto de contacto con la Agencia Tributaria española.
¿Cuál es el procedimiento para una auditoría del IVA en España?
La Agencia Tributaria española envía un cuestionario en español al representante para que lo aclare y fija un plazo de respuesta. No hay examen personal in situ. Todo el intercambio de documentos y datos se realiza electrónicamente y en español. Esto significa que tus facturas emitidas, que tienes que crear tú mismo al participar en el procedimiento PAN-UE de Amazon, deben ser emitidas en español durante los últimos 4 años.
Conclusión
El registro fiscal para los comerciantes de Amazon Pan-EU es obligatorio en España. Aparte del esfuerzo que supone, la participación en el procedimiento PAN-UE también tiene sus ventajas. Tus productos se declaran como productos de primera calidad en los respectivos países y así se garantizan mayores ventas. Además, las tasas de cumplimiento son más baratas.
AccountOne
Te ayudamos con la tramitación fiscal de tus ventas de Amazon en España, creamos automáticamente facturas correctas y nos encargamos del pago de tus impuestos en España. Esto último se hace en el marco de nuestro cash pool, donde recaudamos los impuestos de forma centralizada en Alemania y nos aseguramos de que se paguen a tiempo en España.
Vera Stone
Con nuestro socio Marcos Vera Stein de Palma de Mallorca, ponemos a tu disposición un asesor fiscal de habla alemana en España. Hemos llegado a conocer al Sr. Stein como un asesor fiscal de mentalidad abierta y con gran conocimiento del mundo digital, con una gran preferencia por asesorar a sus clientes. Además, conoce muy bien el día a día de las empresas jóvenes y establecidas del sector del comercio electrónico.
