Byliśmy właśnie na miejscu w Hiszpanii i rozmawialiśmy z niemieckojęzycznym ekspertem Marcosem Vera-Steinem (www.steuerberatermallorca.com) z Palmy.
Poprosiliśmy Amazon, aby wyjaśnił nam, dlaczego rejestracja podatkowa sprzedawców FBA, którzy prowadzą sklep i wysyłkę z Amazon w Hiszpanii, jest tak ważna i jakie wyzwania czekają na Ciebie jako sprzedawcę Amazon w Hiszpanii. Oto odpowiedzi na najważniejsze pytania:
Dlaczego jako sprzedawca FBA w Hiszpanii muszę się zarejestrować w celu odprowadzania podatków?
Jeśli w ramach procedury PAN-EU przechowujesz i wysyłasz swoje towary w Hiszpanii, generujesz w ten sposób obrót, który podlega opodatkowaniu w Hiszpanii. Aby prawidłowo zadeklarować tę sprzedaż i odprowadzić należny od niej podatek VAT, należy uzyskać osobisty hiszpański numer podatkowy dla dyrektorów zarządzających. Numer NIE uzyskuje się poprzez rejestrację. W przypadku osób spoza Hiszpanii odbywa się to na lokalnym posterunku policji i może być wykonane przez ciebie lokalnie lub przez hiszpańskiego doradcę podatkowego. Do rejestracji przez doradcę podatkowego potrzebna jest notarialnie potwierdzona kopia dowodu osobistego/paszportu oraz tłumaczenie przysięgłe wyciągu z rejestru handlowego z apostille (jeśli jest wpis w rejestrze handlowym). Firma otrzymuje hiszpański numer podatkowy (CIF). Inną alternatywą jest zarejestrowanie się w konsulacie hiszpańskim w Niemczech (tylko dla NIE). Jest to jednak proces długotrwały i dużo bardziej skomplikowany niż rejestracja podatkowa bezpośrednio w Hiszpanii. Wydanie numeru podatkowego może potrwać od 3 do 4 tygodni.
Należy zauważyć, że urząd skarbowy w Hiszpanii posiada lub może uzyskać prawie wszystkie informacje niezbędne do znalezienia niezgłoszonych transakcji. Szczególnie w przypadku transakcji powyżej 1,000,00 € należy podać numer podatkowy.
Mam niewielkie lub żadne obroty w Hiszpanii, czy mimo to muszę się zarejestrować?
Tak, ponieważ hiszpański urząd skarbowy wymaga rejestracji nawet przy najmniejszej sprzedaży, a należy pamiętać, że wraz ze wzrostem sprzedaży rośnie prawdopodobieństwo kontroli i w razie wątpliwości można zażądać dokumentów podatkowych za cztery lata. Wówczas trzeba być w stanie pokazać pełny zakres numerów hiszpańskich faktur.
Co dzieje się z moim podatkiem dochodowym lub podatkiem od osób prawnych w Hiszpanii?
W przeciwieństwie do podatku obrotowego, podatek dochodowy, który generujesz z hiszpańskich magazynów, jest raportowany i płacony w Niemczech. Oddzielne określenie zysku ze sprzedaży w Hiszpanii nie jest konieczne, ale ma to zastosowanie tylko wtedy, gdy siedziba firmy nie znajduje się w Hiszpanii.
Kiedy należy zadeklarować i zapłacić zaliczkę na podatek VAT w Hiszpanii?
W Hiszpanii okresem sprawozdawczym jest zazwyczaj kwartał. Jednak jako przedsiębiorca możesz również złożyć wniosek o raportowanie i płacenie podatku VAT co miesiąc. Termin upływa 20. dnia następnego miesiąca, więc za styczeń raport należy złożyć 20 lutego, a za pierwszy kwartał 20 kwietnia. Wyjątkiem jest lipiec, gdzie raportowanie może odbywać się do 31 sierpnia. Termin płatności upływa również 20. dnia następnego miesiąca. Jeśli natomiast chcesz płacić przez polecenie zapłaty, raport musi zostać złożony w urzędzie skarbowym do 15. dnia następnego miesiąca. Jednak, aby płacić podatek VAT w formie polecenia zapłaty, konieczne jest posiadanie hiszpańskiego konta bankowego.
Czy muszę mieć przedstawiciela podatkowego (fiskalnego) w Hiszpanii?
Tak, ponieważ cała komunikacja odbywa się cyfrowo i w języku hiszpańskim. Przedstawiciel krajowy musi ustanowić elektroniczny dostęp do hiszpańskiego urzędu skarbowego i może wykorzystywać go do obsługi całej korespondencji. Odbywa się to w Hiszpanii za pośrednictwem cyfrowej skrzynki pocztowej. Ponadto przedstawiciel jest także pierwszym punktem kontaktowym dla hiszpańskiego urzędu skarbowego.
Jak wygląda procedura kontroli VAT w Hiszpanii?
Hiszpański urząd skarbowy wysyła do reprezentanta hiszpańskojęzyczną ankietę z prośbą o wyjaśnienia i wyznacza termin na udzielenie odpowiedzi. Nie ma osobistego badania na miejscu. Cała wymiana dokumentów i danych odbywa się elektronicznie i w języku hiszpańskim. Oznacza to, że twoje faktury wychodzące, które musisz sam stworzyć, uczestnicząc w procedurze PAN-EU Amazona, muszą być wystawione w języku hiszpańskim przez ostatnie 4 lata.
Wniosek
Rejestracja podatkowa dla przedsiębiorców Amazon Pan-EU jest w Hiszpanii obowiązkowa. Udział w procedurze PAN-UE, poza związanym z tym wysiłkiem, ma też swoje zalety. Twoje produkty są deklarowane jako produkty pierwszej potrzeby w poszczególnych krajach, co zapewnia im większą sprzedaż. Poza tym opłaty za wypełnienie są tańsze.
AccountOne
Pomożemy ci w rozliczeniu podatkowym twojej sprzedaży na Amazonie w Hiszpanii, automatycznie stworzymy poprawne faktury i zajmiemy się zapłatą podatków w Hiszpanii. To ostatnie odbywa się w ramach naszego cash poolingu, w ramach którego pobieramy podatki centralnie w Niemczech i dbamy o to, by były one płacone na czas w Hiszpanii.
Vera Stone
Wraz z naszym partnerem Marcosem Vera Stein z Palma de Mallorca zapewniamy Ci niemieckojęzycznego doradcę podatkowego w Hiszpanii. Poznaliśmy pana Steina jako otwartego i bardzo świadomego cyfrowo doradcę podatkowego, który z dużym upodobaniem doradza swoim klientom. Ponadto bardzo dobrze rozumie codzienne życie młodych i uznanych firm z sektora e-commerce.
