Nous nous sommes envolés pour Prague pour toi et avons rencontré deux conseillers fiscaux, le Dr Schaffer et M. Felenda du cabinet Schaffer et partenaires s.r.o.Prague, a eu lieu. Il a été question des particularités et de la gestion des intérêts fiscaux des commerçants Amazon allemands ayant un entrepôt en République tchèque et participant au réseau EFN ou PAN-EU d'Amazon.
1. l'enregistrement fiscal en République tchèque, oui ou non ?
Absolument. Comme dans la plupart des pays européens, celui qui dispose d'un établissement stable (entrepôt Amazon) en République tchèque et qui effectue des ventes en ligne à partir de cet établissement doit déclarer et payer des impôts en République tchèque. Pour ce faire, tu dois t'enregistrer.
2. comment fonctionne l'inscription ?
En premier lieu, il faut rassembler une série de documents. Il s'agit par exemple d'une copie certifiée de ta carte d'identité, d'une copie certifiée de l'extrait du registre du commerce (si disponible) et de la confirmation de l'administration fiscale que tu es bien une entreprise existante. En principe, la certification doit être effectuée par un notaire. Dans certains pays, l'apostille est également nécessaire. Celle-ci permet au tribunal régional de confirmer l'existence du notaire qui certifie. Mais en République tchèque, nous pouvons nous en passer.
Les œuvres collectées doivent ensuite être traduites en tchèque et soumises au bureau des impôts d'Ostrava avec la demande d'obtention d'un numéro d'identification fiscale. Cette procédure est idéalement effectuée par un conseiller fiscal local, qui sera également disponible pour répondre aux questions de l'administration fiscale.
Comme l'administration fiscale responsable de l'attribution des numéros d'identification fiscale a récemment changé, les délais de traitement peuvent actuellement être longs. Prévois donc ton adhésion au réseau EFN ou PAN-EU très tôt.
3. le numéro d'identification fiscale est là, et maintenant ?
Avec l'obtention du numéro d'identification fiscale, il est possible de réaliser des ventes depuis la République tchèque pour la première fois. Ceux qui ont coché hâtivement la case d'Amazon et qui ont déjà effectué des ventes doivent également nous contacter au préalable. Nous coordonnerons alors les corrections en Allemagne et en République tchèque avec les conseillers fiscaux compétents.
4. la commande entre, la marchandise sort, la facture suit !
La facture ? Oui facture ! En République tchèque, il est obligatoire d'établir une facture pour les ventes par correspondance. Celle-ci contient même quelques exigences supplémentaires par rapport à notre facture allemande. En plus des données habituelles, il faut toujours indiquer le numéro de TVA du client et du fournisseur pour les livraisons B2B. De plus, toutes les factures doivent être rédigées en tchèque et en couronnes tchèques.
5. la déclaration de la TVA
Les déclarations de TVA sont différentes dans toute l'Europe. Mais en République tchèque, il y a trois formulaires, qui peuvent être remplis et envoyés en ligne, mais qui ne sont disponibles qu'en tchèque. Si tu ne parles pas bien le tchèque, tu devrais faire appel à un conseiller fiscal. Différentes méthodes peuvent être utilisées pour transmettre les chiffres d'affaires. La plus simple et la moins sujette aux erreurs est la transmission des données de traitement et des listes de chiffre d'affaires. De plus, la première facture papier doit être envoyée lors de la première inscription, elle doit être conforme aux exigences mentionnées ci-dessus.
6. le seuil de livraison et l'option
Comme dans tous les pays, il convient de surveiller les seuils de livraison pour les ventes tchèques et d'intégrer les résultats dans l'évaluation fiscale. Par exemple, après avoir dépassé le seuil de livraison pour l'Allemagne (100 000,00 €), les ventes ne sont plus imposées en République tchèque, mais en Allemagne. Ceux qui ne veulent pas attendre aussi longtemps peuvent prendre un raccourci : C'est ce qu'on appelle l'option pour le seuil de livraison. Il s'agit de déclarer à l'administration fiscale que tu renonces à l'application du seuil de livraison et que toutes les ventes de la République tchèque vers l'Allemagne seront dorénavant également imposables en Allemagne.
Quand l'option est-elle judicieuse ? Chaque fois que le taux d'imposition du pays destinataire est plus avantageux que celui du pays expéditeur. Dans notre cas, ce serait le cas : Allemagne 19% < République tchèque 21% Important : l'option ne dispense pas de l'obligation de remplir une déclaration de TVA. Les colis envoyés depuis l'entrepôt tchèque vers d'autres pays peuvent toujours donner lieu à des taxes.
7. un contrôle de l'administration fiscale
Les contrôles de l'administration fiscale tchèque suivent généralement le même schéma que dans les autres pays européens. Les documents sont demandés à l'entreprise ou au représentant fiscal et sont ensuite vérifiés au bureau des impôts. Les documents doivent alors être complets et disponibles en tchèque. Il est vivement conseillé de se faire accompagner par un conseiller fiscal local lors de la vérification.
Conclusion :
Les démarches sont relativement simples en République tchèque. Mais si tu ne parles pas le tchèque, tu ne peux pas éviter de faire appel à un conseiller fiscal local. Même ceux qui ont coché trop tôt la case Network d'Amazon s'en sortent relativement bien en République tchèque. Néanmoins, nous te conseillons vivement de te renseigner sur les particularités fiscales de chaque pays, de procéder ensuite aux inscriptions et de n'activer le réseau Amazon qu'après avoir reçu le numéro d'identification fiscale. Car ici aussi, une fois que la première vente a été effectuée depuis l'entrepôt tchèque, il n'y a pas de retour possible.
AccountOne :
AccountOne se charge non seulement de générer les ventes tchèques, mais aussi de les déclarer au conseiller fiscal compétent. De plus, nous nous chargeons de l'enregistrement fiscal en République tchèque et, grâce à notre cashpool, nous veillons à ce que les taxes dues soient payées à temps. En cas d'enregistrement tardif, nous coordonnons la correction en Allemagne et en République tchèque.
