Polecieliśmy dla Ciebie do Pragi i spotkaliśmy się z dwoma doradcami podatkowymi: dr Schafferem i panem Felendą z firmy Schaffer and Partner s.r.o.Praga. Dyskusja skupiła się na specyfice i rozwiązywaniu kwestii podatkowych dla niemieckich sprzedawców Amazon posiadających magazyny w Czechach, którzy uczestniczą w sieci Amazon EFN lub PAN-EU.
1. rejestracja podatkowa w czechach, tak czy nie?
W każdym razie. Podobnie jak w większości krajów europejskich, każdy, kto utrzymuje stałą placówkę (magazyn Amazona) w Republice Czeskiej i dokonuje z niej sprzedaży online, musi się również zarejestrować i płacić podatki w Czechach. Aby to zrobić, nie da się obejść rejestracji.
2. jak działa rejestracja?
Po pierwsze i najważniejsze, musisz zebrać kilka dokumentów. Należą do nich na przykład: uwierzytelniona kopia dowodu osobistego, uwierzytelniona kopia wypisu z rejestru handlowego (jeśli jest dostępny) oraz potwierdzenie z urzędu skarbowego, że rzeczywiście jesteś istniejącą firmą. Co do zasady, poświadczenie musi być dokonane przez notariusza. W niektórych krajach konieczna jest także tzw. apostille. Jest on wykorzystywany przez sąd okręgowy do potwierdzenia, że istnieje również notariusz poświadczający. W Czechach jednak możemy się bez tego obejść.
Zebrane prace muszą być następnie przetłumaczone na język czeski i złożone w Urzędzie Skarbowym w Ostrawie wraz z wnioskiem o nadanie numeru podatkowego. Najlepiej, jeśli proces ten zostanie przeprowadzony przez lokalnego doradcę podatkowego, który będzie mógł również odpowiedzieć na pytania z urzędu skarbowego.
Ponieważ urząd skarbowy odpowiedzialny za wydawanie numerów podatkowych został niedawno zmieniony, obecnie czas rozpatrywania wniosków może być długi. Dlatego bardzo wcześnie zaplanuj swoje wejście do sieci EFN lub PAN-EU.
3. numer podatkowy już jest, co dalej?
Po nadaniu numeru podatkowego można po raz pierwszy dokonać sprzedaży z Republiki Czeskiej. Każdy, kto pośpiesznie zaznaczył pole w serwisie Amazon i już dokonał sprzedaży, powinien się z nami skontaktować. Następnie skoordynujemy korekty w Niemczech i Czechach z właściwymi doradcami podatkowymi.
4. zamówienie na miejscu, towar na wynos, faktura po wszystkim!
Bill? Tak Faktura! W Republice Czeskiej wystawianie faktur w sprzedaży wysyłkowej jest obowiązkowe. Ta faktura zawiera nawet o kilka więcej wymagań niż nasza niemiecka faktura. Na przykład, oprócz danych typowych dla dostaw B2B, należy zawsze podać numer NIP klienta i dostawcy. Ponadto wszystkie faktury muszą być wystawione w języku czeskim i w koronach czeskich.
5. raportowanie podatku obrotowego
Wcześniejsze deklaracje VAT są różne w całej Europie. Jednak w Czechach wymaga to wypełnienia 3 formularzy, które można wypełnić i wysłać online, ale są one dostępne tylko w języku czeskim. Jeśli więc nie znasz czeskiego na najwyższym poziomie, również w tej kwestii powinieneś polegać na swoim doradcy podatkowym. Do przeniesienia danych o obrotach można użyć różnych metod. Najprostszy i najmniej podatny na błędy jest transfer danych dotyczących przetwarzania i list obrotów. Ponadto wraz z pierwszą rejestracją należy dostarczyć pierwszą fakturę w formie papierowej, która musi być zgodna ze specyfikacją podaną powyżej.
6. próg dostarczenia i wyrażenie zgody
Tak jak we wszystkich krajach, tak i w Czechach należy monitorować progi dostaw, a wyniki muszą być uwzględnione w rozliczeniu podatkowym. Na przykład po przekroczeniu progu dostawy do Niemiec (€ 100,000.00) sprzedaż nie jest już opodatkowana w Czechach, ale w Niemczech. Ci, którzy nie chcą czekać tak długo, mogą wybrać drogę na skróty: Byłoby to tzw. optowanie za progiem dostawy. W takim przypadku oświadczasz urzędowi skarbowemu, że rezygnujesz z zastosowania progu dostawy i że wszystkie transakcje sprzedaży z Czech do Niemiec podlegają od tej pory opodatkowaniu w Niemczech.
Kiedy rezygnacja ma sens? Zawsze, gdy stawka podatkowa w kraju odbiorcy jest korzystniejsza niż w kraju wysyłającym. W naszym przypadku będzie to: Niemcy 19% < Republika Czeska 21% Ważne: Rezygnacja nie zwalnia cię z obowiązku złożenia deklaracji VAT. Paczki wysyłane z magazynu w Czechach do innych krajów mogą podlegać opodatkowaniu.
7. kontrola przeprowadzona przez urząd skarbowy
Kontrole czeskiego urzędu skarbowego są zazwyczaj przeprowadzane w taki sam sposób, jak w innych krajach europejskich. Dokumenty są wymagane od firmy lub przedstawiciela podatkowego, a następnie sprawdzane w urzędzie skarbowym. Dokumenty muszą być kompletne i sporządzone w języku czeskim. Zaleca się, by podczas audytu towarzyszył nam lokalny doradca podatkowy.
Wniosek:
W Republice Czeskiej proces ten jest stosunkowo prosty. Jeśli jednak nie znasz języka czeskiego, będziesz potrzebował lokalnego doradcy podatkowego. Nawet jeśli zbyt wcześnie zaznaczyłeś pole wyboru sieci Amazonek, w Czechach będziesz miał stosunkowo lekką przesiadkę. Niemniej jednak zdecydowanie zalecamy, abyś najpierw dowiedział się o przepisach podatkowych obowiązujących w poszczególnych krajach, a następnie zarejestrował się i aktywował Sieć Amazon dopiero po otrzymaniu numeru podatkowego. Bo i tutaj, gdy już dokona się pierwszej sprzedaży z czeskiego magazynu, nie ma odwrotu.
AccountOne:
AccountOne nie tylko przejmuje generowanie czeskich obrotów, ale także raportuje je do właściwego doradcy podatkowego. Ponadto dokonujemy rejestracji podatkowej w Republice Czeskiej i zapewniamy terminowe płacenie odpowiednich podatków z naszej puli środków pieniężnych. W przypadku spóźnionej rejestracji koordynujemy korektę w Niemczech i Czechach.
